Det finns all anledning att se över sin portfölj så här innan nyår, i alla fall om du har realiserat vinster under året och har förluster att realisera.
Antag följande:
I början av året köpte du två aktier, A och B, för 10 000 SEK vardera. Efter ett tag hade A gått upp 40%, vilket du tyckte var mer än skäligt varpå du sålde aktierna i A för 14 000 SEK och på så sätt realiserade en vinst på 4000 SEK. B däremot utvecklade inte riktigt som du tänkt dig och just nu är aktierna värda 8000 SEK, dvs det finns en orealiserad vinst på 2000 SEK i portföljen.
Antag vidare att du använder Aktiedirekt eller Avanza Mini med courtage på 0,15% (minimum 9 SEK).
Om ingenting görs innan årsskiftet kommer du att få deklarera en vinst på 4000 SEK och få betala en reavinstskatt på 1333 SEK (30% av 4000 SEK).
Om du däremot säljer och köper tillbaka B-aktierna (vilket totalt kostar 24 SEK i courtage och eftersom det är så lite pengar tar jag inte med det i beräkningarna) kommer du att göra en förlust på 2000 SEK som du kan kvitta mot en del av vinsten på 4000 SEK. Alltså, i detta fall kommer den totala realiserade vinsten att vara 2000 SEK (4000 SEK - 2000 SEK) och detta kommer att ge en reavinstskatt på 666 SEK (30% av 2000 SEK). Genom att realisera förlusten för 24 SEK behöver du betala 666 SEK mindre i skatt.
Det är tre börsdagar kvar på året så än är det inte för sent.
Charlie
PS. Apropå reavinstskatt så är den inte 30% överallt i världen. I Schweiz betalar man ingen alls och i andra länder betalar man 50%, se själva http://en.wikipedia.org/wiki/Capital_gains_tax. DS
Inga kommentarer:
Skicka en kommentar