Jag fick en fråga i kommentarfältet i ett av mina tidigare inlägg om varför det är bra att realisera vinster om man har realiserat förluster. Frågan inspirerade mig att skriva detta inlägg.
För att så enkelt som möjligt visa skillnaden så visar jag med två exempel. I det första exemplet så tar man inte hänsyn till möjligheten att kvitta realiserade vinster mot realiserade förluster och i det andra exemplet så tar man hänsyn till denna möjlighet.
Exempel 1: Ingen hänsyn tas till möjligheten att kvitta
År 1
Aktier i bolag A köps för 10 000 SEK.
Aktier i bolag B köps för 10 000 SEK.
År 2
Aktierna i bolag A är värda 11 000 SEK.
Aktierna i bolag B är värda 9 000 SEK.
Antag att personen som handlat aktierna inte längre tror på bolag B och säljer aktierna. En förlust på 1 000 SEK realiseras. Eftersom ingen reavinst görs under året blir det ingen reavinstskatt.
År 3
Aktierna i bolag A är värda 14 000 SEK.
Personen som köpt aktierna beöhver pengarna till en sommarstuga och säljer aktierna. Eftersom aktierna köptes för 10 000 SEK realiseras en vinst på 4 000 SEK. Reavinstskatten blir 1 200 SEK, dvs 30% på 4 000 SEK.
Exempel 2: Hänsyn tas till möjligheten att kvitta
År 1
Aktier i bolag A köps för 10 000 SEK.
Aktier i bolag B köps för 10 000 SEK.
År 2
Aktierna i bolag A är värda 11 000 SEK.
Aktierna i bolag B är värda 9 000 SEK.
Antag att personen som handlat aktierna inte längre tror på bolag B och säljer aktierna. En förlust på 1 000 SEK realiseras. För att utnyttja möjligheten att kvitta säljer personen även sina aktier i bolag A för 11 000 SEK och realiserar på så sätt en vinst på 1 000 SEK.
Eftersom ingen reavinst görs under året blir det ingen reavinstskatt.
Personen tror fortfarande på bolag A och köper därför tilbaka aktierna för 11 000 SEK.
År 3
Aktierna i bolag A är värda 14 000 SEK.
Personen som köpt aktierna behöver pengarna till en sommarstuga och säljer aktierna. Eftersom aktierna köptes för 11 000 SEK realiseras en vinst på 3 000 SEK. Reavinstskatten blir 900 SEK, dvs 30% på 3 000 SEK.
Slutsatsen blir alltså att genom att utnyttja möjligheten att kvitta vinster mot förluster kan man minimera sin skatt. I dett fall blev skatten 300 SEK lägre, 900 SEK istället för 1 200 SEK. Detta är på inget sätt olagligt utan en möjlighet som man har som aktiesparare.
Mvh Charlie
Tack Charlie ;o)
SvaraRaderaHmmm, anta att man gör detta i december; måste man då vänta till nästa år (januari) innan man kan köpa tillbaka den aktie som man faktiskt tror på? Eller räcker det med ett sälj och sedan ett tillbakaköp direkt efter?
SvaraRaderaMen i exempel 1 så har man ju en kapitalförlust på 1000kr att ta med i deklarationen. Denna får räknas med till 70% (alltså 700kr) och man får 30% (alltså 210 kr) tillbaks i skattereduktion. Detta under förutsättning att 1) man har annan skatt att betala som man kan få reducerad (till exempel inkomstskatt på arbete) och 2) att förlusterna är mindre än 100.000 (på belopp däröver gäller 21% tillbaks tror jag). Dessa förutsättningar gäller ju för de flesta så den egentliga vinsten är ju nere på 90kr.
SvaraRaderaHej Robert!
SvaraRaderaDu kan köpa tillbaka direkt efter att du sålt. Det kan vara en kvart efter att du sålt.
mvh Charlie
Hej Anders!
SvaraRaderaTack för informationen. Jag visste inte att det var så. Det var mycket intressant och det öppnar upp för en hel del möjligheter.
Troligtvis kommer jag att vänta med att realisera förluster till nästa år i alla fall för att möjligtvis kunna kvitta med realiserade vinster, men om det inte går så kan jag gå på din linje med kvittning mot exempelvis inkomst.
Tack för tipset!
mvh Charlie
Hej Anders!
SvaraRaderaTack för informationen. Jag visste inte att det var så. Det var mycket intressant och det öppnar upp för en hel del möjligheter.
Troligtvis kommer jag att vänta med att realisera förluster till nästa år i alla fall för att möjligtvis kunna kvitta med realiserade vinster, men om det inte går så kan jag gå på din linje med kvittning mot exempelvis inkomst.
Tack för tipset!
mvh Charlie